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Todos os investimentos são contabilizados
com base em regras estabelecidas pelo Conselho de Gestão
da Previdência Complementar. A cada três meses, o participante
pode acompanhar de perto esses números pois recebe em casa
o Demonstrativo Analítico de Investimentos e o Balanço
Patrimonial. Todo ano, o Relatório Anual de Atividades e
as Demonstrações Contábeis também são
enviados aos participantes. RENDA FIXA - O registro contábil dos títulos de renda fixa é feito pelo valor de aquisição mais rendimento estabelecido na negociação. Esses títulos são ajustados a valor de mercado. Quando o papel é comprado depois da primeira emissão, é registrado também ágio ou deságio. O ágio é pago quando o título vale mais do que o estabelecido na negociação; o deságio ocorre na situação inversa. RENDA VARIÁVEL - As ações adquiridas no mercado à vista são registradas pelo custo de aquisição e atualizadas pela cotação média do papel na Bolsa. Já as ações não negociadas em Bolsa por período superior a seis meses são avaliadas pelo último valor patrimonial publicado ou pelo custo, dos dois o menor. IMÓVEIS - Os imóveis são contabilizados pelo valor de aquisição, deduzida a depreciação. A cada três anos, no mínimo, são reavaliados pelo valor de mercado. OPERAÇÕES COM OS PARTICIPANTES - Empréstimos simples e financiamentos imobiliários são contabilizados pelo valor de concessão e a correção é feita mensalmente pelo indexador contratual mais juros de 6% ao ano.
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